Что лучше открыть ип или ооо. ИП или ООО? Отличия ИП и ООО

Перед открытием собственного бизнеса будущие предприниматели нередко задаются вопросом о том, какую организационно-правовую форму деятельности выбрать, что лучше: ООО или ИП?

Для того чтобы четко определиться с выбором, необходимо проанализировать преимущества, недостатки и отличия каждой из этих двух организационно-правовых форм.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим не только плюсы, минусы, чем отличается ИП от ООО, но и коснемся вопроса о том, какая организационно-правовая форма подойдет для таких сфер деятельности, как строительство, интернет-магазин, салон красоты и торговля.

ООО и ИП: определяем понятия

Перед тем как перейти к преимуществам и недостаткам индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью, не лишним будет ознакомиться с определением данных терминов.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это лицо, которое занимается деятельностью с целью получения прибыли без образования юридического лица. При этом ИП все же обладает некоторыми правами юр. лица.

Важно понимать, что предприниматель несет ответственность своим имуществом (в том числе — не задействованным в предпринимательской деятельности) даже после ликвидации ИП.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, которое может быть организовано в виде фирмы, компании или предприятия. Для ООО предусмотрена ответственность в пределах уставного капитала.

Теперь предлагаем рассмотреть отличия ООО от ИП в виде перечисления плюс и минусов обеих организационно-правовых форм.

В чем преимущества и недостатки ИП?

Плюсами ИП являются:

простая процедура регистрации ИП в налоговой инспекции;
меньший размер госпошлины за регистрацию ИП , чем у ООО (у ИП — 800 рублей);
отсутствие юридического адреса;
отсутствие уставного капитала;
возможность применения патентной системы налогообложения — одного из самых лояльных налоговых режимов;
наличие льгот по страховым взносам (фиксированные взносы, которые не привязаны к уровню доходов, как у юридических лиц);
пониженные тарифы для наемных работников;
отсутствие необходимости ведения полномасштабного бухгалтерского учета (достаточно вести Книгу учета доходов и расходов — КУДиР);
меньший объем отчетности в налоговые органы;
более низкие размеры штрафов за одни и те же нарушения по сравнению с юридическими лицами.

Кроме вышеперечисленных преимуществ, ИП имеет и ряд недостатков.

Минусы ИП следующие:

ограничение на ведение некоторых видов деятельности (розничная торговля алкоголем или банковская деятельность);
сложности при необходимости расширения бизнеса — проблемы с контрагентами, инвесторами, кредитами ;
невысокий уровень инвестиционной привлекательности;
ответственность собственным имуществом;
нет возможности продать (переоформить) ИП;
предприниматель сам руководит своим бизнесом;
необходимость уплачивать взносы в ПФР, даже в случае убытков.

В чем преимущества и недостатки ООО?

Выясняя, что лучше открыть: ООО или ИП, нельзя не рассмотреть плюсы и минусы ООО.

К плюсам ООО относятся:

высокий уровень защиты имущественных прав (ответственность по долгам определяется исключительно долей в уставном капитале ООО);
возможность создать орган управления бизнесом в соответствии с особенностями конкретной компании;
возможность расширять компанию путем привлечения инвесторов (в качестве новых учредителей);
осуществление контроля степени влияния на производственные процессы посредством увеличения (уменьшения) долей;
кроме денег, в уставной фонд можно вкладывать и нематериальные активы;
размер уставного капитала не имеет ограничений;
возможность привлечения иностранных инвесторов;
в любой момент предусмотрена возможность выхода из числа учредителей (в течение 4 месяцев — получение своей доли);
право назначить директора для управления ООО, который не является его учредителем;
распределение прибыли любым способом (можно непропорционально размеру долей);
возможность включить в устав запрет на продажу или передачу в залог долей (для лиц, не являющихся участниками);
возможность продать (переоформить) предприятие.

Как и ИП, ООО имеет некоторые недостатки

Основные минусы ООО:

количество учредителей не может быть более 50 человек;
сложная процедура регистрации бизнеса;
большой размер госпошлины за регистрацию ООО (4 000 рублей);
при смене состава учредителей возникает необходимость внесения соответствующих изменений;
обязательное ведение кассовой дисциплины, налогового и бухгалтерского учета;
выплата дивидендов может осуществляться не более одного раза в три месяца;
протоколирование всех принятых хозяйственных решений;
затруднительное финансовое положение в связи с выходом участника;
ответственность по обязательствам (не личным имуществом);
на ОСНО — необходимость платить налог на имущество, используемое в деятельности;
трудный и долгий процесс закрытия по сравнению с ИП.

Сравнительная таблица ООО и ИП

Разница между ООО и ИП наглядно видна из следующей таблицы:

Критерий сравнения
1. Процедура открытия (создания)	Сложная (нотариально заверенное заявление, госпошлина, протокол собрания участников и прочее)	Простая (заявление и госпошлина)
2. Учредительные документы	Устав (сложный документ, требующий специальных знаний при составлении)	Не требуются
	Необходима	Не требуется
4. Решения	Если несколько учредителей - принимаются собранием всех участников	Принимает сам предприниматель
5. Уставной капитал	Нужен (не менее 10 000 рублей)
6. Ответственность	Определяется размером доли в уставном капитале	Несет ответственность своим имуществом даже после ликвидации
7. Использование доходов	Распределяется общим собранием участников	На свое усмотрение
8. Привлечение инвесторов	Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя, продажа доли в уставном капитале и облигации	Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя
9. Совместное ведение деятельности	Максимально в одном ООО может участвовать 50 человек	Объединение с другими ИП на основании договоров простого товарищества (договора о совместной деятельности)
10. Ограничение по видам деятельности	Ограничений практически нет	Не имеет права осуществлять некоторые виды лицензируемой деятельности
11. Расширение бизнеса	Открытие филиалов (дочерних фирм) или слияние с другими компаниями	Увеличение объемов продаж
12. Продажа бизнеса	Любым способом при помощи нотариальной сделки (можно продать долю в уставном капитале)	Путем продажи технологии или товарного знака
13. Процедура ликвидации (закрытия)	Занимает от 4 до 6 месяцев	Простая (требуются: заявление, госпошлина, справка из ПФР) в течение 5 дней

А теперь предлагаем разобраться, что выбрать: ООО или ИП, в зависимости от предполагаемых видов деятельности.

Строительство: ООО или ИП?

Выбирая организационно-правовую форму для работы в строительстве, следует обратить внимание на конкретную сферу деятельности в этом направлении. Например, если вы планируете заниматься капитальным строительством, то лучше подойдет ООО, в связи с тем, что потребуется много наемных работников и техники.

Для мелких ремонтов с небольшим количеством работников более подходящим будет ИП. А если вы хотите работать с несколькими инвесторами, то лучше выбрать ЗАО — инвесторы не часто доверяют друг другу.

Салон красоты: ООО или ИП?

Что выгоднее: ООО или ИП для открытия салона красоты? Салон красоты — это достаточно широкое понятие, которое может включать как небольшую парикмахерскую, так и предприятие, предоставляющее большой ассортимент услуг (массаж, фитнес или солярий).

ИП подойдет для небольшой парикмахерской (с несколькими мастерами). В таком заведении делают стрижки и покраску волос. В случае если в список услуг добавляются другие услуги (например, косметический кабинет) и продажа продукции — это существенно меняет дело.

Таким образом, если в перечне услуг салона входит солярий и физиотерапия — то это не попадает под действие ЕНВД, так как относится к оздоровительным процедурам. Продажа сопутствующей продукции требует лицензии и тогда целесообразно оформить ООО, даже если у салона красоты один владелец.

Интернет-магазин: ООО или ИП?

Как правило, при открытии интернет-магазина, выбирают форму ИП. Система налогообложения УСН, если для осуществления деятельности не требуется офис и много наемных работников. Регистрация происходит по месту жительства. Обязательно необходимо открыть расчетный счет ИП в банке для расчета с покупателями.

В ситуации, когда один интернет-магазин открывают несколько человек, лучше отдать предпочтение ООО. Юридический адрес можно купить, если не требуется офис. В любом случае перед открытием интернет-магазина нужно тщательно обдумать все преимущества и недостатки ООО и ИП.

Розничная торговля: ООО или ИП?

Для торговли в розницу в небольших объемах лучше всего подходит ИП. Вести бухгалтерский учет придется в любом случае. Также нужно контролировать движение товаров и вести кассу.

При торговле табаком, косметикой, парфюмерией и прочими лицензированными товарами, использование кассового аппарата — обязательно. Кассовый аппарат понадобится при реализации любой группы товаров за наличные денежные средства.

В целом, розничная торговля попадает под ЕНВД, при условии, что площадь торговой точки — меньше 150 м². НДС в этом случае платить не нужно.

Подводим итоги

Таким образом, довольно сложно определить, что лучше — ООО или ИП. Выбор в пользу одной из организационно-правовых форм должен сделать сам будущий предприниматель, исходя из индивидуальных особенностей своего бизнеса и перспектив его развития.

В нашей статье мы привели преимущества и недостатки ООО и ИП, тем не менее, можно сделать вывод, что для крупной формы хозяйствования с последующим расширением бизнеса больше подойдет Общество с ограниченной ответственностью, а для небольшого по масштабам бизнеса — индивидуальное предпринимательство.

В любом случае перед походом в налоговую службу для регистрации, подумайте и неторопливо взвесьте все «за» и «против» для каждой из организационно-правовых форм. Успешный старт бизнеса — половина его успеха!

Этот вопрос задают многие бизнесмены в начале пути. В этой статье мы собрали информацию об отличиях ИП от ООО.

Вы не найдете здесь советов, потому что каждый случай индивидуален, но эта информация поможет вам сориентироваться и сделать выбор.

Регистрация ИП или ООО

Уже на этом этапе можно понять, насколько сильнее бюрократизирована работа юридических лиц по сравнению с предпринимателями.

Регистрационный пакет для ИП - это всего одно заявление, квитанция об уплате госпошлины и копия паспорта.

Чтобы зарегистрировать юрлицо, помимо заявления и квитанции об оплате нужно предоставить еще как минимум протокол собрания учредителей или единоличное решение участника? документ, на основании которого присваивается юридический адрес и устав.

Организацию можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное помещение или в собственности. ИП всегда регистрируется на свой домашний адрес и отчитывается в налоговую инспекцию по месту прописки, даже если бизнес будет вести на другом конце России. Исключение - бизнес на ЕНВД и ПСН.

Зато предпринимателям не нужно открывать обособленное подразделение для ведения бизнеса в другом регионе.

Наконец, пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя всего 800 рублей против 4 000 за регистрацию ООО.

Виды деятельности

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности.

Среди них:

Банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.;
. производство и продажа спиртных напитков (кроме пива);
. производство лекарств;
. азартные игры;
. производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники;
. частная охранная деятельность;
. деятельность СМИ;
. производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющими.

Количество участников и управленческие решения: плюсы ИП и ООО

Если бизнес организует не один, а несколько человек, то только ООО позволит им официально зафиксировать право на долю в бизнесе.

Бизнес предпринимателя принадлежит только ему одному, а в состав общества могут войти до 50 человек, и каждый будет иметь право на часть прибыли, пропорциональной его вкладу в уставный капитал. В то же время любое важное решение придется согласовывать с остальными участниками и документально оформлять это протоколами собраний.

ИП все решения принимает единолично и ни с кем их согласовывать не должен.

Если в ООО один участник, то он тоже принимает решения один, но должен документально оформлять решения.

Налогообложение и специальные налоговые режимы. Что выгоднее: ИП или ООО

Разница в налоговых ставках есть только на общем режиме налогообложения: организации платят 20% налога на прибыль, а ИП 13% НДФЛ. По остальным налогам ставки не отличаются.

Право применять специальные налоговые режимы тоже есть и у ИП, и у ООО. Исключение - патентная система, которую могут использовать только индивидуальные предприниматели.

УСН для ИП отличается тем, что предприниматели сдают налоговую декларацию на месяц позже юрлиц - не до 31 марта, а до 30 апреля. Также предприниматели могут переходить на УСН без соблюдения лимита по доходам за 9 месяцев предыдущего года.

Налоговая отчетность

По имущественному, земельному и транспортному налогам предприниматели не сдают налоговые декларации. Платежи они делают на основе уведомлений из ИФНС.

Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации.

Бухгалтерский учет

В этом вопросе у индивидуальных предпринимателей преимущество, которое для многих оказывается решающим.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Для юридических лиц это обязательные процедуры.

Кассовая дисциплина

ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

Для них оформление приходных и расходных кассовых ордеров, ведение кассовой книги - дело добровольное.

Вывод прибыли

Здесь тоже все говорит в пользу индивидуального предпринимательства.

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться, когда угодно и как угодно. В любой момент можно снять деньги с расчетного счета и потратить их по своему усмотрению на любые цели, как личные, так и связанные с бизнесом. При этом выручка облагается налогом только один раз.

Деньгами ООО так просто не воспользуешься. Учредитель может их получить при выплате дивидендов или заработной платы (если состоит в штате организации или оказывает услуги по договору). При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю.

Пополнение средств

Так же, как в случае с выводом прибыли, ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо. Это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

Пополнить расчетный счет фирмы деньгами учредителей можно только строго определенными способами:

Дополнительный взнос в уставный капитал;
. финансовая помощь учредителя;
. заем учредителя.

Ответственность по обязательствам

Тут есть минусы и у ИП, и у ООО.

Самый жирный минус индивидуального предпринимательства в том, что он рискует почти всем своим имуществом в случае неудачи. «Почти» всем, потому что последнее жилье, земельный участок, домашний скот не отберут. Подробнее о неприкосновенном имуществе в п. 1 ст. 446 ГПК РФ. Все остальное имущество, даже не связанное с бизнесом, ИП может потерять, если не сможет выплатить долги кредиторам.

Общество с ограниченной ответственностью потому так и называется, что учредители несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.

Есть одно большое «Но».

Это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей. Если будет доказано, что неплатежеспособность вызвана действиями учредителей, они будут нести субсидиарную ответственность. В этом случае на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества.

Страховые взносы

Независимо от размера дохода и от того, ведет ИП деятельность или нет, он должен платить фиксированные страховые взносы за себя. ИП-работодатели помимо это платят страховые взносы за сотрудников.

ООО платит взносы за наемных работников, но если в обществе один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов не будет.

Привлечение наемной рабочей силы

И предприниматели, и организации могут нанимать столько работников, сколько нужно.

При этом, независимо от статуса нанимателя, нужно удерживать с начисленной заработной платы НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

Если есть хотя бы один наемный работник, работодатель сдает отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Привлечение инвестиций

Здесь выигрывают организации.

Инвестор может войти в состав участников ООО и иметь свою долю в прибыли.

ИП же долю своего бизнеса отдать не может, поэтому ему придется обходиться займами и кредитами.

Штрафные санкции

Как это ни обидно, но часто за одни и те же нарушения штрафы для ИП и ООО предусмотрены разные.

Санкции для организаций строже, при этом дополнительно могут быть отдельные штрафы на руководителей и других должностных лиц предприятия.

Ликвидация

Решив прекратить бизнес, предприниматель должен лишь написать заявление, погасить долги по налогам, сдать отчетность и уплатить госпошлину.

Ликвидация фирмы - это долгая история, которая включает в себя, помимо уплаты пошлины, несколько мероприятий:

Оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
. подача заявления в налоговую;
. публикация в «Вестнике государственной регистрации»;
. извещение кредиторов;
. сдача промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

Как только решите, что лучше открыть: ИП или ООО, вы можете бесплатно оформить регистрационные документы в

Прежде чем определить отличия ИП от юридического лица (например, ООО), необходимо разобраться в самих понятиях «индивидуальный предприниматель» и «юридическое лицо», посмотреть, что они из себя представляют.

Юридическое лицо - зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Индивидуальный предприниматель (ИП) не имеет статуса юридического лица, однако может заниматься любыми законными видами деятельности, быть заказчиком и подрядчиком работ, а также использовать наемный труд. Форму ИП удобно использовать для создания небольших предприятий.

Основные отличия ИП от ООО:
Индивидуальный предприниматель не обязан иметь уставной капитал ИП не обязательно иметь расчетный счет в банке Порядок регистрации и прекращения деятельности ИП проще. Нет необходимости тратить время на подготовку юридических учредительных и других специальных документов ИП может применять упрошенную систему ведения бухгалтерской и налоговой отчётности Наличие в штате ИП бухгалтера - не обязательно.

Нередко люди, открывшие собственный бизнес, не могут четко разобраться в новом для себя правовом статусе. Остался ли индивидуальный предприниматель физическим или стал юридическим лицом.

В действующем законодательстве отсутствуют предельно четкие формулировки на этот счет, что серьезно затрудняет объяснение сложившейся правовой ситуации.

По сути ИП остается физическим лицом (далее - ФЛ), но при этом наделяется правами юридического (ЮЛ). Таким образом и складывается его двойственное положение. Предприниматель продолжает пользоваться всеми правами гражданина РФ, как ФЗ. ЮЛ подобными правами не может воспользоваться ни при каких обстоятельствах.

В то же время ИП получает широкие права, как субъект предпринимательской деятельности. Во многом они аналогичны правам ЮЛ. Поскольку такое сочетание прав носит постоянный характер, в некотором смысле происходит их смешение.

Предприниматель, торгующий в день выборов около избирательного участка использует возможности ЮЛ на предпринимательскую деятельность. Однако он в любой момент может пройти на этот участок и воспользоваться своим правом ФЛ, проголосовав за любого кандидата.

Таким образом, индивидуальный предприниматель остается ФЛ, но ему принадлежит весьма значительная часть полномочий, присущих ЮЛ. Называть ИП юридическим лицом нельзя, так как в действующем законе содержится прямой ответ на вопрос о его статусе. Гражданский Кодекс Российской Федерации без оговорок называет любого индивидуального предпринимателя физическим лицом. Эта формулировка достаточно ясна и не требует уточнений.

В законе часто подчеркивается, что двойственность положения ИП заключается в том, что он пользуется правами и ФЛ и ЮЛ. То, что индивидуальный предприниматель относится именно к физическим лицам, пусть и обладает особым статусом, ни одним законодательным актом не оспаривается.

ИП доступно большинство видов деятельности, которыми имеет право заниматься ЮЛ. Кроме того, есть виды деятельности, которыми могут заниматься исключительно граждане, имеющие статус Индивидуального предпринимателя (например, оказание частных детективных услуг). ИП может выступать учредителем ЮЛ, как ФЛ. Он имеет право заниматься работой по найму. Нередко индивидуальные предприниматели заключают договор с другими лицами, как физические, а не как юридические лица. Это позволяет существенно снизить сумму налогов, которые необходимо обязательно уплатить, совершая такого рода сделки.

Решение открыть свой бизнес влечет за собой размышления о том, чем отличается ИП от ООО. Плюсы и минусы между этими системами организации бизнеса зависят от многих аспектов. Какая организационная форма более предпочтительна. Давайте разбираться. Чем отличается ИП от ООО мы разобрали в таблице.

Начальный выбор

Законодательными нормами разрешено гражданам инициировать создание юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП. Чтобы понять, какой из вариантов подходит в каждом случае, необходимо знать плюсы и минусы этих форм ведения предпринимательской деятельности. Правильный выбор позволить не только экономить на налогах, но и упростить взаимоотношения с ФНС при наличии наемных работников.

Отличия в правилах регистрации

Создание новых субъектов хозяйствования регулируется нормами Закона № 129-ФЗ от 08.08.2001:

для ИП предусмотрены ст. 22.1-22.3;
деятельность юридических лиц регламентируется положениями ст. 12 и 13.

Процедура регистрации для юридических лиц предусматривает составление большого комплекта уставной документации, которая подается в регистрационные и налоговые органы. Чем отличается ООО от ИП в 2018 году в отношении учредительной документации – тем, что для ИП она не нужна, предпринимателю достаточно заполнить бланк заявления, предъявить удостоверение личности и приложить квитанцию об оплате государственной пошлины. Разной будет и сумма госпошлины:

Будущие частные предприниматели платят 800 рублей.
При создании ООО пошлина будет равна 4000 рублей (на эти деньги можно зарегистрировать 5 ИП).

Плюсы и минусы в отличиях ИП от ООО рассмотрим далее на основании норм законодательства.

Различия законодательных норм

Ключевое отличие – более широкий инструментарий контроля предпринимательской деятельности ООО по сравнению с ИП. Для правил работы юридических лиц разработан отдельный закон, чего нет для ИП. Этим объясняется простота управления в случае с ИП. Чем отличается ИП от ООО – таблица основных различий:

Критерий	ИП	ООО
Ограничения по видам деятельности	Нельзя заниматься выпуском лекарственных препаратов, оказывать банковские и кредитные услуги, реализовывать деятельность, связанную с алкогольными напитками	Отсутствуют, доступны все направления деятельности
Организация бухгалтерского учета	Добровольное введение бухгалтерского учета, предприниматели могут отказаться от него (при условии ведения книги учета доходных и расходных операций, данные которой являются основой для вычисления сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет)	Нет права выбора – бухучет обязателен, правила его ведения строго регламентированы и подлежат конкретизации в учетной политике общества
Лимит наличности для кассы	Не предусмотрен	Обязателен, рассчитывается по формуле, обозначенной в законодательстве
Меры административной ответственности	Штрафы, отличающиеся невысокими суммами	Завышенные размеры штрафных санкций по сравнению с наказанием для ИП за подобные нарушения
Возможность использования патентной системы налогообложения	Предоставлена	Отсутствует
Степень гражданской ответственности	Под ударом может оказаться все имущество гражданина	Ответственность членов ООО ограничена их долями в капитале предприятия
Порядок прекращения деятельности	Упрощенная схема	Общий порядок с ликвидационными мероприятиями

Комплексный подход

Организация функционирования ООО и ИП основывается на разных принципах, нормах и правовых стандартах. Этим объясняются кардинальные различия в характере учета и степени ответственности граждан. Зная, чем отличается ООО от ИП, плюсы и минусы каждой формы ведения бизнеса, можно сформировать объективное мнение о необходимости в конкретном случае использования той или иной модели хозяйствования.

При наличии затруднений в выборе организационной структуры своего коммерческого проекта, можно обратиться за помощью в консалтинговые или юридические компании, специалистам, которые профессионально занимаются реализацией и продвижением бизнес-проектов. Универсальной формулы подбора организационной формы для конкретной идеи или сферы деятельности не существует. В каждом случае необходимо рассматривать комплекс критериев и степень их влияния на конечный результат.

На что опираться: базовые критерии

Не ошибиться в выборе модели организации бизнеса – главное условие успеха в будущем. Непрофессиональный подход может стать причиной негативных последствий для проекта в целом, что мешает расставлять приоритеты в начале реализации идеи. Выбирать между ООО и ИП надо, опираясь на:

основное направление деятельности (для ИП законодательно установлены ограничения на некоторые виды деятельности);
общий бюджет предприятия (для открытия ООО на начальном этапе понадобятся большие вложения, но и шансы получения повышенной рентабельности возрастают);
наличие опыта ведения бизнеса (в случае с ИП опыт желателен, но необязателен, а при организации ООО без практического опыта ведения бизнеса будет сложно добиться успеха);
возможность самостоятельной организации полноценного бухгалтерского учета;
обладание навыками разработки и оформления учредительной документации;
готовность либо отвечать за результаты деятельности всем своим имуществом, либо уплачивать повышенные размеры госпошлин и штрафов.

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ .

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.