Когда надо оплатить налог с продажи квартиры. Как платится подоходный налог (ндфл) с продажи квартиры

Сделки с недвижимостью, хоть и происходят нечасто в жизни рядового гражданина, но всегда важно знать ответ на логичный вопрос: нужно ли платить налог с продажи квартиры? А также при реализации других жилых объектов и земельных участков.

Многие люди верят слухам и своим догадкам, из-за чего сумма налога в государственную казну при продаже имущества в случае неграмотного оформления сделки может существенно увеличится.

Когда жилье продается, то от покупателя к продавцу переходят деньги. По закону, это приравнивается к доходам, с которых нужно исчислить 13% (для нерезидентов 30%, вычеты и льготы перечисленные ниже для них не действуют). Однако, налог с продажи недвижимости будет зависеть от многих факторов.

Такие объекты собственности имеют определенное «прошлое» и, как будет видно ниже, их реализация более прозрачна для налоговых органов. Есть несколько ключевых моментов, по которым можно с уверенностью понять: берется ли налог с продажи квартиры в том или ином случае.

Срок владения собственностью

В 2016 году в Налоговый Кодекс по вопросу реализации жилой недвижимости были . Всех продавцов закон теперь делит на 2 группы в зависимости от даты вступления в собственность:

те, у кого право собственности образовалось до 01.01.2016;
те, кто стал владельцем недвижимости после 01.01.2016.

Налогообложение физических лиц для первой группы граждан не изменилось: если человек реализовал квартиру, которая числится в собственности свыше 3 лет, то в отношении налогов он может спать спокойно: ничего платить не придется. Причем сумма сделки не принципиальна.

А вот для второй группы этот срок будет теперь составлять 5 лет. Именно столько необходимо будет ожидать новому владельцу недвижимости, чтобы получить возможность продать свое жилье без каких-либо налоговых выплат.

Однако, прежняя норма в 3 года сохраняется и для приобретших недвижимое имущество после 1 января 2016 года при условии, что квартира перешла к собственнику одним из следующих путей:

оформление приватизации;
через наследование и дарение от (супруги, дети, внуки, родные и сводные братья и сестры);
в результате передачи недвижимости по договору пожизненной ренты с иждивением.

При иных вариантах (дарение зятю от тещи, получение квартиры при разводе и др.) освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости будет лишь при владении ею более 5 лет.

Пример 1 . Бунша И.В. купил двухкомнатную квартиру 01.03.2014 на вторичном рынке и продал ее 28.03.2017. Период нахождения в собственности свыше 3 лет, право собственности возникло до 01.01.16. Следовательно, налог с продажи квартиры не начисляется. И отчитываться в налоговой инспекции о данной сделке тоже не нужно.

Пример 2 . Милославский Ж.И. получил квартиру по дарственной в апреле 2016 года от двоюродного брата и через год реализовал ее. При таком варианте на «поблажки» от государства рассчитывать не стоит: во-первых, срок владения недвижимостью начался после 01.01.2016, а во-вторых, сделка прошла между неблизкими родственниками.

А вот взимается ли налог с продажи такой квартиры, зависит еще от стоимости имущества и возможности применения вычетов. Полное освобождение от налога 13 процентов при такой сделке возможно при реализации квартиры в апреле-мае (это зависит от конкретной даты) 2021 года, то есть через 5 лет.

Законные способы уменьшения НДФЛ

Уменьшить сумму, с которой идет расчет налога с продажи квартиры легально можно при использовании одной из льгот:

имущественный вычет 1 млн руб.;
подтвержденные документами расходы на приобретение этой жилой недвижимости.

Первым вариантом пользуются чаще, когда квартира перешла по наследству или по дарственной, то есть затрат на ее приобретение не было или они были минимальны. А также если стоимость имущества менее 1 млн руб., так как при таких сделках налоговый вычет при продаже квартиры полностью перекроет полученную прибыль.

При реализации двух и более жилых объектов одним собственником в течение 1 календарного года предельная величина вычета в 1 млн. рублей действует в сумме по всему жилью, а не по каждому объекту в-отдельности.

Второй вариант больше подойдет, когда сохранились документы на приобретение квартиры у прежнего владельца. На эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Когда человек реализует квартиру по цене меньше той за которую он ее покупал, то прибыли при продаже квартиры не возникает. А значит и налога на доходы не будет. Если же объект был продан по цене выше той, за которую приобретался, то с разницы нужно будет заплатить 13%.

Когда продается нескольких объектов недвижимости, человек должен по всем предоставить документальные расходы, если он выбирает такой вариант льготы. Либо же он может уменьшить вплоть до нуля налог с продажи жилья за счет льготы по вычету, но применимо ко всем объектам.

Воспользоваться в отношении одной квартиры подтвержденными расходами, а в отношении другой вычетом 1 млн.р. за один календарный год не допускается.

Стоит еще отметить, что отдельные категории граждан (инвалиды, чернобыльцы, ветераны ВОВ и др.) в некоторых регионах имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по НДФЛ на 10000 руб.

Пример 3 . Тимофеев А.С. приобрел в июне 2015 года однокомнатную квартиру за 1,4 млн руб., а в сентябре 2016 года реализовал ее за 1,5 млн руб. Документы на покупку имущества сохранились. Квартира находилась меньше 3 лет в собственности, и НДФЛ при ее продаже начислится.

В этом случае выгоднее использовать льготу в виде подтвержденных расходов на приобретение квартиры. Базу для 13% налога можно рассчитать как разницу между ценой реализации и ценой покупки 1,5 млн. — 1,4 млн. = 100 000 руб. И с этой суммы берется 13%: 100 тыс. * 0,13 = 13 000 руб. При использовании льготы в виде стандартного вычета сумма НДФЛ будет больше (1,5 млн. — 1 млн.) * 0,13 = 65 000 тыс. руб.

Пример 4 . Салмина Е.Т. в мае 2014 как единственная дочь получила в порядке наследования от отца квартиру и комнату в общежитии. В октябре 2016 года она продала оба объекта: квартиру за 1,2 млн руб., а комнату за 850 тыс. руб.

Чтобы уменьшить НДФЛ Салмина Е.Т. может использовать только налоговый вычет при продаже квартиры и комнаты, то есть суммарно по двум объектам. Расчет налоговой базы производится как сумма выручки по всем объектам за минусом вычета: (1 200 000 + 850 000) — 1 000 000 = 1 050 000 руб., а сам НДФЛ составит 1,05 млн. * 0,13 = 136 500 руб.

Цена продаваемой квартиры и кадастр

Продавцу следует знать, что цена квартиры, прописанная в договоре продажи (именно на него ориентируются налоговики), должна достигать как минимум 70% ее кадастровой стоимости. Эта норма закреплена Налоговым Кодексом. Со временем планируется постепенно повышать этот процент.

Цель нововведения: пресечь уход от налогообложения за счет указания заниженной суммы сделки: ведь раньше стороны могли прописать в договоре любую цифру. Таким способом некоторые «предприимчивые» риелторы легко решали вопрос, как не платить налог с продажи квартиры.

Сейчас же, если налоговая инспекция выявит факт занижения цены, то расчет НДФЛ и возможные вычеты будут вестись именно от 70% кадастровой стоимости квартиры. Узнать ее можно в кадастровой палате по месту нахождения объекта или в интернете на сайте Росреестра.

Пример 5 . Астафьев А.Н. получил в январе 2017 года по дарственной квартиру от матери и через месяц продал ее, указав в договоре сумму 980 тыс. руб., а на самом деле получил от покупателя дополнительно «на руки» 430 тыс. руб. под расписку с пометкой «неотделимые улучшения». Казалось бы, квартира продана, имущественный вычет в 1 млн. руб. перекроет всю прибыль, и вопрос нужно ли платить налог, решен, раз НДФЛ равен 0.

Но при проверке налоговики выяснят, что кадастровая стоимость имущества составляет 1,85 млн. руб., следовательно, минимальная цена продажи такой квартиры 1,85 * 0,7 = 1 295 000 руб. В итоге, Астафьеву А.Н., все-таки, придется заплатить государству налог на доход в размере 38 350 руб. = (1 295 000 — 1 000 000) * 0,13.

Продажа долей

Условия, влияющие на размер налога с продажи квартир, применимы и к реализации долей в них. Но есть нюансы использования вычета. Когда квартира продается вся как один объект по одному договору, а хозяев у нее несколько, то вычет 1 млн (если его применяют) распределяется пропорционально их долям.

Например, если владельцев 4, то каждый может рассчитывать лишь на льготу в 250 тыс. руб. Чаще всего бывает именно так.

Пример 6 . Два брата имеют по 1/2 доли в квартире, полученной по дарственной от дедушки. Через 9 месяцев после владения собственностью они продают ее за 2,4 млн руб. Расходов на приобретение имущества нет, и уменьшить налоговую базу возможно только имущественным вычетом. Его размер составит 500 000 руб. для каждого брата. Сумма НДФЛ к уплате для каждого дольщика рассчитывается так: (2 400 000 / 2 — 500 000) * 0,13 = 91 000 руб.

Однако, собственники могут продать свои доли одному или нескольким покупателям по разным договорам, и тогда каждый из них будет иметь право на вычет 1 млн руб. по своей доле. Многие думают, что таким способом легко решается вопрос: как продать квартиру без налога. Но не каждый покупатель согласится идти на такую сделку, да и у налоговой могут возникнуть вопросы.

Тем не менее, продажа долей как отдельных объектов вполне возможна, в частности, когда у квартиры несколько владельцев, не связанных родственными связями и нетрудно обозначить физические границы доли.

Изменение размера доли

Возможен вариант, когда недвижимость продается целиком, а у одного или нескольких собственников первоначальная доля в квартире была одной, но потом увеличилась. Платится ли налог с продажи квартиры при такой сделке, зависит от момента начала владения изначальной частью имущества. И если при последующей продаже получится, что той изначальной долей хозяин владел свыше 3 лет, а «добавочной» частью – меньше 3 лет, то от уплаты НДФЛ он освобождается.

Пример 7 . От отца трем его дочерям в середине 2011 года по наследству досталась четырехкомнатная квартира в равных долях. В 2015 году одна дочь продает свою часть сестрам, а через полгода оставшиеся две хозяйки продают квартиру целиком. Обе дочери будут полностью освобождены от налога 13%, так как период владения первоначальными долями превышает 3 года.

Бывают ситуации, когда у одного из собственников доля во владении более 3 (в будущем 5) лет, а другие получили свои доли недавно. Если цена недвижимости высока и расходов на ее приобретение нет, то можно уменьшить налог при продаже квартиры, указав в договоре распределение дохода: бОльшая его часть пойдет «старому» владельцу, а меньшие части – «новым» хозяевам.

Пример 8 . Отец, его брат и сын продают квартиру за 2,8 млн руб. в декабре 2016 года. Отец владеет 8/10 долей с марта 2011 года, то есть свыше 3 лет. Брат и сын стали собственниками 1/10 частей в апреле 2016 года. Прибыль при реализации имущества владельцы распределили следующим образом: отцу – 2,6 млн руб., а сыну и брату по 100 тыс. руб.

Отец освобождается от НДФЛ полностью, а для других продавцов имущественный вычет пропорционально их долям составит 1 млн. руб. * 1/10 = 100 тыс. руб. каждому. Эта величина полностью перекроет полученную прибыль, и подоходный налог будет равняться нулю.

Продажа частных домов и земельных участков

От продажи домов собственники платят столько же процентов в государственную казну, сколько и по квартирам – налог составляет 13%. Все положения по периодам владения и льготам применимы и к этому имуществу.

Но владельцы такой собственности нередко задаются вопросом: возможно ли снизить подоходный налог на продажу дома с земельным участком под ним? Ведь, фактически, это разные объекты недвижимости. Однако, без земли продать дом не получится, поэтому владелец продает все вместе, хотя и при продаже в договоре обычно прописывают отдельно стоимость каждого объекта.

Налог с продажи дома будет исчисляться с суммы, вырученной от реализации дома и земельного участка за минусом вычета. То есть имущественный вычет в 1 млн. руб. (если продавец выбирает этот вариант льготы) действует на оба объекта собственности вместе, а не на каждый по отдельности.

Налог с продажи дома будет меньше в том случае, если земля находилась у хозяина в собственности более 3 лет (в будущем 5). Такая ситуация чаще бывает, когда сначала покупают земельный участок, а уже потом на нем строят жилой дом или дачу, после чего продают. Исчисление срока владения жилым строением будет с момента оформления правоустанавливающих документов, то есть когда жилье построено, а не когда начато строительство.

Возможна ситуация, когда продается земельный участок и недостроенное здание или хозяйственные постройки. Эти объекты уже не относятся к жилой недвижимости, а значит, вычет 1 млн руб. в отношении них не применяется. При такой продаже по закону собственник может воспользоваться вычетом 250 тыс. руб. в отношении всего иного имущества.

Пример 9 . Якин К.С. приобрел в феврале 2015 года земельный участок стоимостью 810 тыс. руб. и собирался построить дом. Однако, решил продать недостроенный объект в июле 2016 года. От продажи он получил доход: за землю 920 тыс. руб. и за строение 335 тыс. руб.

В отношении земельного участка можно смело применять льготу в 1 млн руб., и она полностью перекроет полученный доход, а вот по недостроенному дому вычет будет только 250 тыс. руб. Следовательно, оплата 13% налога составит (335 000 — 250 000) * 0,13 = 11 050 тыс. руб.

Продажа квартир в новостройках

На первичном рынке действуют те же условия и льготы, что и для вторичного жилья. Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры, зависит от времени владения, покупной и продажной цены.

Единственное отличие в том, что квартира может быть продана по договору переуступки прав требования (цессии) до оформления ее в собственность. В этом случае ее кадастровая стоимость неизвестна и налоговики будут отталкиваться от цены, прописанной в договоре.

Поэтому, если дольщик продает жилье по цене не выше той, что покупал ее у застройщика, то вопрос как продать квартиру в новостройке без налога для продавца успешно решается. Другое дело, что выбирать объекты для таких сделок следует более тщательно.

Когда платить НДФЛ

Срок уплаты налога (если он будет исчислен) после продажи квартиры и другого имущества – до 15 июля следующего года, после совершения сделки. Оплатить налог нужно через банк по реквизитам, которые можно получить как из декларации, так и посмотрев в их на сайте управления налоговой службы по своему региону.

При этом срок обязательной сдачи декларации 3-НДФЛ наступает раньше: ее нужно сдать до 30 апреля в том, году, который следует за годом получения прибыли от продажи имущества.

Возврат налога при продаже квартиры возможен, если человек в одном и том же календарном году еще и покупает жилье. В этой ситуации также можно снизить сумму уплачиваемого НДФЛ, если применить .

Чтобы понимать, надо ли платить НДФЛ при наличии нескольких сделок купли-продажи, в сложных ситуациях с долями и при ипотечных кредитах лучше проконсультироваться у специалиста.

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике .

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования!

Каким же налогом облагается продажа квартиры? С дохода собственник должен заплатить НДФЛ по стандартной ставке 13%. В законодательстве есть льготы, воспользовавшись которыми можно сократить сумму налога, либо не платить его вообще. В первую очередь льготы связаны тем, насколько долго в вашей собственности находилась проданная квартира.

Если вы владели квартирой более трех лет, то платить НДФЛ не придется . Такие доходы не облагаются налогом и отчитываться за продажу перед фискальными органами вам не потребуется. Декларацию 3-НДФЛ предоставлять в налоговые органы не нужно.

Однако, необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии здесь следующие:

Дата государственной регистрации вашей собственности на квартиру берется за начало отсчета в случае её покупки или приватизации.
Дата дня открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от прежнего владельца.
Дата выплаты полного паевого взноса и документа о передаче квартиры участнику ЖСК.

Если с любой из этих дат до даты сделки по продаже квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога в России.

Расчет и сумма

Если квартира была в собственности более 3 лет, то вам предстоит самостоятельно исчислить сумму налога с дохода от продажи квартиры, составить декларацию и предоставить в налоговый орган, а затем перечислить налог в бюджет.

Сумма налога исчисляется умножением подтвержденного документально дохода от продажи на ставку налога 13%.

Например, вы продали квартиру за 7000000 рублей. Налог составит 7000000 х 13%= 910000 рублей.

Налоговый Кодекс предоставляет возможность уменьшить эту сумму. Можно воспользоваться налоговым вычетом, предоставляемым в размере миллиона рублей. Если у квартиры несколько собственников и они продают ее по единому договору, то возврат делится между ними пропорционально долям. А если собственники продают доли по отдельным договорам, то вычет предоставляется каждому в полном объеме.

Второй вариант - учесть расходы в качестве вычета. Имеются ввиду расходы при покупке продаваемой вами квартиры. В их состав можно включить:

Расходы на покупку недвижимости.
Проценты, уплаченные фактически по взятому для покупки кредиту.
Сумму оплаты услуг риэлторов.

Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде подлинников документов на оплату, актов, договоров, других документов, подтверждающих расходы.

Обратимся к нашему примеру:
Если вы используете налоговый вычет и сократите сумму дохода на миллион рублей, то получите налог 780 000 руб.
(7000000 – 1000000) × 13% = 780000 рублей.

Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально.

Рассчитаем сумму налога при этих условиях:
(7000000 – 4500000 – 250000 – 50000) × 13% = 286 000 рублей.

В данном случае, значительно выгоднее для собственника применить вычет по расходам.

Этот вид вычета можно применить только по ранее купленной квартире . Ведь при получении квартиры в наследство или в случае дарения вам квартиры, никаких расходов на квартиру не производилось. А значить, можно воспользоваться только стандартным имущественным вычетом в один миллион рублей. А по квартирам, купленным с использованием материнского семейного капитала сократить доход можно на всю сумму расхода, включая сумму МСК. По этому поводу были разногласия, однако многочисленные письма налоговиков, а также ст.220 НК подтверждают такую возможность.

Обратите внимание, одновременно по одной квартире можно использовать один вид вычета: либо уменьшение дохода на расходы, либо имущественный вычет. Вместе их применить не получится.

Способы уплаты

Для уплаты подоходного налога от продажи квартиры нужно совершить несколько шагов: собрать необходимые документы, предоставить их в налоговую инспекцию по месту регистрации и перечислить причитающуюся сумму в госбюджет. При этом нужно соблюсти установленные законодательством сроки. Рассмотрим все шаги по порядку.

Главным документом при продаже квартиры является . В ней отражаются все основные данные для начисления НДФЛ. Заполнять их нужно на основе документов. Если вы хотите уменьшить доходы на расходы, то в декларации есть для этого специальные графы. Заполнить декларацию можно в электронном виде , воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой инспекции или любой другой. Не возбраняется и заполнение бумажной декларации от руки, бланк можно получить в налоговой и там же получить консультацию по заполнению.

Кроме декларации, нужно написать заявление на имущественный вычет.

Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связаны с покупкой квартиры, к 3-НДФЛ прилагают копии документов:

договор на приобретение продаваемой вами недвижимости (все нюансы договора купли-продажи квартиры вы можете узнать в );
документы из банка, подтверждающие расходы на проценты, выписки или справки;
документы, подтверждающие расход при покупке продаваемой квартиры: расписка в получении денег за недвижимость продавцом, банковские выписки на перечисление с вашего счета на счет продавца и другие;
иные документы о расходах.

Куда обращаться

Декларацию по ф. 3-НДФЛ подайте в ИФНС по месту регистрации в году, который следует за годом продажи квартиры. Ее нужно предоставить в налоговую до 30 апреля года. Обратите внимание, декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога, если она находилась в вашей собственности менее 3 лет.

Декларацию подают лично, либо, при невозможности вашей явки, ее может передать представитель, имеющий от вас нотариально заверенную доверенность на это действие. Декларацию подают в двух экземплярах, один из которых, с отметкой о приеме налоговой, вам вернут.

Можно отправить ценным письмом, с приложением списка вложенных в письмо документов. Сроком подачи такой декларации будет дата почтовой отправки письма.

Срок проверки декларации не более трех месяцев.

Срок уплаты налога в госбюджет 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать на официальном сайте ИФНС России или в вашей налоговой инспекции. Перечислить налог нужно через банк, либо с использованием платежных терминалов.

За несоблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога в Налоговом кодексе РФ предусмотрены штрафы и пени.

Штраф 5% от всей суммы налога по данной декларации за каждый месяц просрочки грозит за сдачу декларации позже срока. За отчет с нулевым налогом штраф составит 1000 рублей, а максимально - 30% от суммы НДФЛ.

Уплата налога на прибыль в срок избавит от неоправданных расходов. За несвоевременную уплату начисляется в общем случае штраф 20% от суммы. А если будет выявлено, что неуплата налога совершена умышленно, то штраф увеличится вдвое. Помните о том, кто должен оплачивать! Налогоплательщиком является продавец!

Не стоит забывать и про пени, которые начисляются ежедневно весь период просрочки. Лучше сделать все вовремя и избавиться от неприятностей с налоговой и лишних трат.

Обобщим все существенные моменты, которые нужно знать в связи с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже квартиры:

налог 13% от дохода от продажи квартиры;
декларация не нужна и налог отсутствует, если продаваемая квартира принадлежит вам более 3 лет;
есть два метода сокращения НДФЛ при реализации квартиры, принадлежавшей вам более трех лет;
соблюдение сроков предоставления декларации (30 апреля) и уплаты налога (15 июня) поможет избежать расходов на пени и штрафы.

Много говорилось о планируемых с 2015 года новых изменениях в этой сфере. Однако, те изменения в НК РФ в отношении НДФЛ, которые вступили в силу с этого года, не коснулись налога с доходов от продажи квартиры. И статья НК РФ 220, регулирующая эти нормы, не изменилась.

Более подробную информацию об этом вы можете посмотреть на видео:

А если вы пытаетесь понять, как правильно рассчитать алименты, тогда вам сюда .

Придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.
Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.
Разберемся подробно.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2019 году

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

Расписку от продавца в получении денег за продажу
Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей ;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить : 230 комментариев

Ольга, добрый день!
Помогите нам, пожалуйста советом, а именно проблема у моей близкой подруги в том, что у нее в ноябре 2017г. умер муж (в прошлом участник чеченской войны), с которым она на момент его смерти была в разводе 10 лет. У них растет единственная дочь (2003 г.р.), которой в наследство от отца в ноябре 2017г. (в 14 лет) перешла 1/2 часть 3-х квартиры в новостройке (кад.ст-ть ~4 млн.руб., рыноч. ст-ть ~ 7 млн. руб.). Позже, в марте 2019г. (в15 лет), бабушка (мать умершего) подарила внучке (единственной наследнице) вторую часть этой квартиры.
Сама подруга и её дочь последние 10 лет после развода проживают у родителей-пенсионеров и их внука (от сына) в 3-х комнатной квартире, где им с дочерью принадлежат каждой по 1/5 доле этой квартиры. Воспользоваться для проживания наследством дочери сейчас они не могут, потому что в этой квартире кроме добротных стен, окон и батарей больше ничего нет. На окончательный ремонт требуется около 1,5 — 2 млн.руб., которых у них разумеется нет и быть не может. За первый год владения моей подруге уже нужно заплатить квартплату по этой квартире в размере 80 т.р… и так все последующие 5 лет владения… По уму им бы продать эту дорогую, но недостроенную квартиру и купить на эти деньги квартиру по скромнее, но в которую можно было бы въехать и сразу жить. Но им сказали, что от последнего дарения, т.е. от марта 2019г. должно пройти 5 лет, тогда им не придется платить НДФЛ, который может составить от продажи ~ 1 млн.руб.
Всю эту ситуацию лично я нахожу тупиковой, т.к. моей подруге в любом случае нужно «залезть» в долги чтобы либо ежегодно оплачивать квартплату по 80-90 т.р., что составит ~ 600 т.р., либо взять кредит на 2 млн. и отремонтировать квартиру … И в том и другом случае НЕ понятно на что им дальше жить, как дать образование ребенку (ч/з 2 года она закончит 11 классов) и как продолжать финансово помогать родителям-пенсионерам.

Пожалуйста, подскажите, может быть все-таки есть какие-то законы по нестандартным ситуациям, которыми можно воспользоваться в интересах несовершеннолетнего наследника.

С уважением и благодарностью, Елена Карпова.

Здравствуйте! В ноябре 2016 г. (наследство) я оформила право собственности. В 02.2018 году продала кв-ру за 3,3 а кадастровая — 4,5 была. Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать
сумму для уплаты налога? И какие док-ты нужны? Спасибо.
Здравствуйте, я получил квартиру по наследству в 2018 году. В феврале 2019 го продал её за 6 450 000, и в марте купил квартиру сестре за 3 850 000. Подскажите пожалуйста сколько я должен буду заплатить налог?
Добрый день. Купила квартиру за 2464000 р стала собственником в январе 2018, в июле 2018 продала за 3100000руб. На вычет ни разу не подавала. какую сумму и каким образом мне оформлять налоговый вычет и взаимозачет?
Добрый день!
В 2018 году две сестры (обе пенсионеры) получили квартиру от умершей третьей сестры в равных долях в наследство. В 2019 году продали квартиру за 1,4 млн. руб. (каждая по 700 тыс.руб). Какой налог они должны заплатить и в какие сроки?
Добрый день! Получили 1/2 доли квартиры по наследству в 7.2017г продали в 11.2018г по договору за 3500000(кадастровая 2450000), налог будет 1750000-500000(вычет)*13%. Можно ли сделать вычет не 500тыс а 1млн? вторые продавцы не против отказаться от своей части вычета в нашу пользу.
Добрый день. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог-продали квартирв 2019 году, в ЕГРН стоит дата регистриции права 2018 год. Но основания- Договор МЕНЫ от 1994 года.
Да, обременение снял в августе 2017.
Добрый день, в 2018 г, по наследству получила 1/2 квартиры, кадастровая стоимость 1/2-1.3, хотим продать второму собственнику за 2 м, нужно ли платить налог, если да, то сколько?
Здравствуйте! Уточнение от Сергея.
Право собственности зарегистрировано в августе 2017 г., а договор купли-продажи зарегистрирован в УФРС в августе 2007 г. (обременение в пользу продавца (ДЖП и ЖФ г. Москвы)).
Спасибо.
Здравствуйте! В 2017 г. стал собственником квартиры, после оплаты выкупной стоимости по договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа на десять лет (с 2007 г.). Подскажите, пожалуйста, какой налог придётся заплатить, при продаже квартиры в 2019 г.?
Добрый день, я получила квартиру в наследство в 2017 году, в 2018 продала ее за 2450000, кадастровая стоимость на 1 января 2017 года 2452000. Подскажите, пожалуйста, с какой стоимости я должна заплатить налог и как его рассчитать?
Здравствуйте! Гражданин Украины, нерезидент РФ, получил в наследство по представлению квартиру в РФ, право собственности оформлено в ноябре 2018 года. Он хочет продать квартиру по доверенности. Кадастровая стоимость на 1.01.2016 года 4532670 руб. Продает за 3500000 руб. Как будет начислен налог и может он его уплатить в Украине, т.к. налоговые ставки там ниже?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня с 2013 года 1/2 общая долевая собственность на квартиру и 1/2 была у сына. В сентябре 2017 года сын подарил мне свою 1/2 долю договором дарения. Сейчас я решила продать квартиру в за 1 100 000,0 руб. Сколько я должна заплатить налог?
Здравствуйте!
Приватизировали квартиру в августе 2018 года.
5 долей из них одна у ребенка 6 лет.
Если сейчас продадим за 4500000р.
Какая будет сумма налога?
Спасибо!
Добрый день!
Купили квартиру в ипотеку в ноябре 2012г, оформлена квартира на мужа. В 2013 погасили часть ипотеки МСК (написали обязательство о наделении детей долями). В 2018 погасили ипотеку и решили продать квартиру. Сейчас ждем закладную, снимаем обременение, наделяем детей долями, берем разрешение опеки на продажу и продаем.
Вопрос: дети станут владельцами долей только сейчас и сразу продадут. Какой будет налог?
стоимость покупки квартиры 3 млн, продажи 2,8 млн. Доли троих детей планируем по 1/30.
Вступили в наследство в 2017 году на квартиру по 1/3. Сейчас продаем квартиру, цена 2900000 руб., кадастровая стоимость 2560000 руб. Какой налог мы заплатим, мама инвалид 1-й группы.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, продаю квартиру отцу. Покупали за 2500000 (право собственности с 2016 года), продаю за 1800000, необходимо ли будет выплатить налог, при отсутствии дохода? Пишут что сейчас какая то формула исчисления от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость есть только в 2016 году.
Здравствуйте! Мы с дочерью владели квартирой по 1/2 части т после приватизации с 1998 года. В декабре 2016 года я подарила свою часть дочери и сейчас она является владелицей квартиры. Сейчас возникла необходимость продажи квартиры. Скажите должна ли дочь платить налог после продажи?
В 2018 году по договору «мены» вместо 1/2 доли в 3х кмн квартире получила 1 кмн квартиру (цена 1800000). Долей владела более 10 лет. 1 кмн квартиру хочу продать за те же 1800000. Нужно ли мне платить налог
Мы с мужем построили вместе дом в 1997 году, прожили в совместном браке 40 лет. В этом году муж скоропостижно умер.Я вступила в права наследования через полгода после его смерти в сентябре 2018 г. И через 2 месяца решила продать этот дом.Буду ли я платить налог с продажи дома,мне говорят что да. т к я хоть и прожила в этом доме более 20 лет,но за основу берут новое свидетельство о праве собственности,якобы с сентября 2018 г -я не прожила 3 года.А что после смерти мужа я лишилась этого права,я же только его долю унаследовала(добавила массу),а моя доля с 1997 года что уже пропала что ли?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, купила квартиру в 2017 г. за 1 600 000, акт приема-передачи квартиры получила в 2018 г. Планирую продать ее в этом году за эту же стоимость или дешевле. Какой налог с продажи квартиры нужно будет заплатить, если продам ее дешевле,чем купила? (кадастровая стоимость 968 000).
Здравствуйте! Скажите пожалуйста в 2003 году мы приобрели квартиру за 3150000. В этом году хотим продать ее за 3500000. Нужно ли нам платить налог?
Добрый день, подскажите, какой налог надо платить?
Купила квартиру по переуступке в марте 2017 за 1080т.р., сосед хочет ее присоединить к своей в ком.целях и предлагает обмен на свою другую квартиру(она больше и в лучшем состоянии)с его доплатой в 200т.р.
Добрый день подскажите я купил квартиру в мае 2018 г за 500т.р. и перепродаю в августе за 550т.р. Будет ли она облагаться 13% налогом с продажи. Заранее благодарю!!!
Здравствуйте! Моя мать купила квартиру в июне этого года. А сейчас хочет продать её! Какой налоговый вычет она заплатит от продажи?
Здравствуйте! Приобрел квартиру в 2006 г по 1/2 с близким родственником,цена в договоре 300т.р,в 2016 родственник подарил мне свою долю и я стал собственником всей квартиры.Сейчас я хочу продать квартиру за 4,5 миллиона,нужно ли мне будет платить 13% с продажи или нет?
Добрый вечер Ольга! В апреле 2017 была приобретена квартира за 2 125 т.р. В августе 2018 года продаю эту же квартиру за 2 060 т.р. и сразу же приобретаю квартиру за 2 300 т.р. Нужно ли будет оплачивать какие либо налоги (13%?) И если да то сколько?
День добрый! Родители приобрели квартиру по ДДУ в 2015 г. за 2 300 мил.руб. В январе 2018 г. был подписан акт приема-передачи помещения, в августе они продают квартиру по той же сумме,что указана в ДДУ 2 300 мил руб., они не должны платить налог?
В 2016 году продала квартиру по договору за 750 тыс, а покупала за 700 тыс в 2014, я буду платить налог, а то по декларации получается большая сумма.
Здравствуйте!
В 2005г по долевке приобреталась квартира за 980000р. В 2007г был выдан акт приема-передачи от застройщика, однако в собственность оформить не смогли из-за судебных тяжб застройщика и собственника земли. В феврале 2015г. по судебному решению оформили квартиру в собственность(получили «зеленку»). В 2017г. продали квартиру за 1900000р.
Какой считается срок владением квартиры, и надо ли платить налог?
Добрый день. Такой вопрос. 08.2015 была продана квартира, налог с продажи которой был уплачен 07.2016г. — 273т.р. В 2015г. по дду была приобретена другая квартира, акт передачи на которую был получен 10.2016г. Сейчас подаю на налоговый вычет с покупки жилья (стоим-ть более 2млн., т.е рассчитываю вернуть 260т.р.). Могу ли я задекларировать за 2016г. подоходный налог физ. лица не только ту сумму, которую удержал и перечислил работодатель, но и уплаченный налог с продажи — 273т.р. (для более быстрого возврата налогового вычета, т.к. в 2ндфл з/п весьма скромная, и 260т.р. будут возвращаться более 5 лет).
Добрый день! Квартира приватизирована в 90 гг на троих в равных долях на меня, отца и мать.
Отец умер в 96 г и год назад мать. Оказалось что мать открыла наследство, но так и не довела дело до конца. В результате мне пришлось вступить в наследство ее доли 1/3 и сейчас после долгих проволочек в наследство 1/3 отца. Каков будет налог на квартиру при ее продажи до трех лет владения?
Здравствуйте!подскажите пожалуйста я покупала квартиру за 3,800 но прошло менее трех лет и хочу продать ее за 4,200 .Сколько я должна уплатить налога,?Спасибо большое
Добрый день! Подскажите пожалуйста, я пенсионерка квартиру получила по программе сноса ветхого жилья…мою деревяшку снесли оценили в 1755 руб…заключила договор с администрацией мены на новое цена ее 2973 руб…документы оформили 27.01.2017г., проживаю в новой квартире чуть больше года…хочу продать…сколько руб налога уплачу…
У меня квартира после приватизации хочу продать её в собственности менее 3-х лет по кадастровой стоимости она стоит 2 1 000 000 продаю за 1 700 000 с какой суммы я должна заплатить налог
Добрый день! Муниципальную Квартиру приватизировали в августе 2016, разделили на 4 доли. Кадастровая стоимость на январь 2018 года 8 400 000р. Если в 2018 году продавать две доли за 2 500 000р какой налог будет? Спасибо!
Здравствуйте. Купила кв по ДДУ акт-приемки 2017 стоимость 1860000 (есть расходные ордера), 2018 продаю за 2200000 (кадастровая стоимость 685665) и сразу покупаю другую квартиру 3500000
1. 2200000- 1860000= 340000 (685665*0.7=480000 Налог будет считаться с 480000, так как доход меньше ее?
2. Считается ли доходом данная сумма, если я сразу покупаю другую квартиру?
3. Являюсь работающим пенсионером. Мне за какие года можно подавать на Налоговый вычет.
добрый день! Подскажите пожалуйста, я получил квартиру по программе ветхого жилья, новую квартиру приватизировал, теперь хочу продать ее, в собственности менее 3х лет! налог
все равно придется платить??? заранее спасибо!
Здравствуйте,в 2016 г. приобрела с мужем квартиру за 1700000,в 2018 хотим продать за эту же сумму,либо за 1650000, подскажите сколько надо будет платить налог?
Дачный участок 7,5 в собственности у пенсионерки по праву наследования от родной сестры. Свидетельство о праве на наследство от апреля 2016 г. , само завещание от апреля 2015 г. . Т.е. по свидетельству три года не прошло. Участок собирается продать. Но рыночная цена участков в том районе на настоящий момент 600 000 , а кадастровая стоимость 1 670 000.
Вопросы – сколько нужно заплатить, если продавать участок сейчас в 2018 г. и сколько нужно будет заплатить если продавать участок в 2019 г?
Здравствуйте. Имеет ли какое-нибудь значение для налогобложния то, что собственник проданной квартиры является учредителем ООО? Но квартира к ООО отношения не имеет.
Добрый день. Тёща пенсионерка купила землю в 2017 за 300 т.р владеет менее 1 года. Сейчас 2018 хочет продать за 700 т.р нужно ли ей платить налог 13% если да то может ли подать на вычет так как пенсионер.
Добрый день!
Я купила в 2017 году квартиру за 4 985 100 руб. (по договору дкп и подтвердить расходы смогу) , и сейчас 2018 году собираюсь ее продать за 6 100 000 . Сколько мне нужно выплатить налога? И с какой суммы? Я посчитала, что с 1 204 900руб. мне нужно выплатить 156 637 руб.
Это правильно?? Спасибо заранее!!
Добрый день, В 2011 году была приобретена квартира в собственность мною, мужем и оформлена по долям. (1/2 доля мужа, 1/4 моя, 1/4 на сына), в ноябре 2017 года, мы развелись. в связи с тем, что мы воспользовались гос. поддержкой (мат. капитал, югорский капитал, субсидия) — по закону муж будет выделять доли двум другим детям, рожденным с 2011 по 2017г. После выделения долей детям, оставшуюся долю по договору купли — продажи передаст мне. Вопрос, если я решу продать квартиру, 1/ 4 доля в собственности с 2011г. и доля которая будет в собственности с 2018, но в собственности менее 3-х лет — я обязана буду заплатить налог на долю, которая будет в собственности с 2018г. ?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, я в феврале 2016 года подписала с государством договор мены собственной квартиры из ветхого жилья в новое с доплатой за лишние квадратные метры 248000руб. Квартира в ветхом жилье приобреталась в 2007году.
В феврале 2017 года приобрела с мужем в равных долях квартиру, купленную по ипотеке по ДДУ. В собственность вступаем в марте 2018г.
Чтобы частично покрыть ипотеку, продаём в 2018 году квартиру, полученную мной по договору мены в феврале 2016 года.
Вопрос: Нужно ли мне платить налог с продажи этой квартиры? Как его рассчитать? Будет ли учитываться при исчислении покупка квартиры по ипотеке?
Заранее благодарю за ответ.
Добрый день.Это снова Людмила. А еслиновая квартира приоьретается не по дкп а по паенакоплению. То налога тоже нет?
Какой налог платить. По дду квартира стоит 2990000. После оформления права 2018 году собственности продали ее за 2900000. И затем по дкп купили квартиру за 2950000.
Добрый день! Спасибо за ответ. Только для меня это уже третий вариант ответа, ранее риэлтер, да и в некоторых других источниках говорилось, что собственником по завещанию становишься со дня смерти наследодателя и три года отсчитывается именно с этой даты. Буду Вам очень благодарна, если Вы подтвердите свой ответ.
Здравствуйте! Двоюродная сестра моего отца хочет переоформить на моего отца квартиру. Квартира в собственности более 10 лет. В случае дарения, отцу (ветеран, инвалид 2 группы) придется платить НДФЛ 13% от стоимости квартиры? А в случае купли-продажи не нужно платить? А если отец и его двоюродная сестра (ей 80 лет) пенсионеры, то никаких налоговых вычетов они не смогут получить? Заранее спасибо.
Здравствуйте! Получила в наследство комнату в коммунальной квартире. Бабушка умерла 01.12.15 г. Свидетельство о регистрации собственности от 01.07.16 г. С какого момента можно продать комнату без налога? Через 3 года после смерти, либо после регистрации права собственности? Нужно ли доказывать близкое родство? Спасибо
Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Если 2 брата получили квартиру в наследство от отца, имеют равные доли.Три года не прошло, квартиру продают за 2700000. Каждый получит 1350000. как вычисляется налог? 1350000-1000000х13% платит каждый брат?
Добрый день!
Хочу продать квартиру. В квартире прописана мама одна, 2 года назад умер отец.
Платить ли мне налог после продажи квартиры? Или какая-то часть не оплачивается?
Добрый день, подскажите пожалуйста, приобрел квартиру в 2017 году за 1610000т.р и хочу ее продать в 2018 году за 1600000т.р сколько налога я должен буду заплатить?
Квартира куплена в браке в 2008 году по 1/2 доле. Сейчас разводимся и квартиру оставляю жене. Она хочет продать и улучшить. Надо ли ей будет платить налог с продажи, если свою 1/2 долю переоформление на нее?
здравствуйте! в октябре 2015г была куплена квартира за 1790000 ,в январе 2017 продана за 3200000 ,сейчас собираемся приобрести за 2800000 . как будет исчислятся налог или будет взаиморасчет?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Покупается дом, хозяин дома (продавец), оформляет пристройку к нему. Он сказал, что при оформлении этой пристройки (делается мансарда), поменяется дата приватизации, хотя по этому поводу тоже много вопросов. При продаже он сказал нужно платить налог, это так? И если это так, кто должен платить?
здравствуйте.9 декабря 2013 года приоьрели квартиру стоимостью 900 000 руб.сейчас планируем продать за 1100000 руб(причина продажи переезд).придется ли нам платить налог с продажи.
Ольга, добрый день! Подскажите, в 2015 году купила квартир за 1 380 000, в 2018 собираюсь продать за 1 450 000 и купить другую за 2 000 000. Как правильно рассчитать налог?
Спасибо!
Добрый день! Если квартира была куплена в ипотеку в строящемся доме по договору ДУ. Дом построен, сдан. Налог будет рассчитываться с учётом процентов, заплаченных банку при выплате ипотеки?
Добрый день. Купила по договору переуступки квартиру в июне 2014 года в строящемся доме за 2 млн. По документам было 1,2 млн + 0,8 млн за улучшение жилищных условий, Сейчас дом сдан, но акт приема передачи еще не подписала, т.к. квартиру решила продать и планировала сделать также по переуступке. Однако у покупателя необходимость заключить сделку по вторичке, т.к. на вторичку одобрен кредит. Поэтому решили, что я оформлю собственность, после чего сделка по купле продажи состоится.
Вопрос: придется ли мне уплатить налог 13% с 800.000, т.к. в собственность я вступлю и продам квартиру до 3 лет владения.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Мой отец приобрел дом за 1300000 руб, а я, его сын сделал там ремонт — обшил дом металосайдингом, предварительно сняв старую деревянную обшивку, вложив в это дело 100000 руб, поменял окна на двухкамерные стеклопакеты, поменял сгнивший брус, который сожрали мерзкие муравьи. Я, конечно их понимаю (муравьев), им тоже нужно жить где-то, но почему-то после всего этого блага стало дома зимой холоднее и в конечном итоге я вышел рыцарем-благотворителем без коня и меча. Теперь и муравьи без дома и отец без тепла. Подскажите, кто виноват, я или муравьи?
Здравствуйте Ольга
Подскажите пожалуйста
Купили квартиру в ипотеку (одну)в 2016 (1,8т. Рублей)году, ещё одну (2,4млн) за наличку в 2017 году. Планирую разделить квартиры на доли и продать их разным людям. Каждая из квартир будет поделена на две доли. Целесообразно будет продать каждую долю по сумме делённую на два от цены квартиры? То есть 1,8/2=0,9 каждая доля первой та что в ипотеку взята. 2,4/2=1,2 каждая доля второй квартиры!
И как подтвердить расходы при подаче 3ндфл, договор купли продажи (тот что в мфц подавал) подойдёт? И если договор планируется подписывать с покупателем по той сумме, что выше, а реально продать людям дороже, с целью сократить налоги! Можно ли покупателям писать расписку на реальную сумму? Или если покупатель просит оформить два договора!(один на ту что я хочу, и его регистрировать! А второй для себя лично, если человек боится, что бы было все зафиксировано!)
Заранее спасибо
Добрый вечер
Подскажите пожалуйста, продаем квартиру за 3.150.000(квартира в собственности более 3ех лет- то есть налог с продажи не платим)
С этих денег покупаем квартиру за 2млн. Остается 1.150.000 ,которые хочу отдать сыну….за эту сумму нужно будет отчитываться?
Добрый день. Скажите пожалуйста, в 2015 году купила квартиру за 1550000 р. В 2017 году продала по цене 1200000. Должна ли я платить налог?
И ЕЩЕ ВОПРОС. Добрый вечер. Мой муж вступил в наследство в апреле 2016 года.Решили продать дом с участком 11300000.Какой налог будет платить.
Подскажите пожалуйста я купил квартиру за 7000000 млн ЧЕРЕЗ ТРИ МЕСЯЦА теперь мы решили продать за 6300000млн. как будет рассчитываться налог с продажи
Здравствуйте!В 2017 оформила в собственность дом и землю по завещанию от свекрови,сейчас продаю за 1450000 руб(450 — земля,1000000- дом),на пенсии 12 лет,не работаю. Я ведь по закону не близкий родственник,а невестка (ее единственный сын-мой супруг умер 20 лет назад,) Единственные ее близкие родственники — это ее взрослые внуки — мои дети. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет в 1000000 руб?
Добрый день! Купил квартиру в 2011 году за 1 млн, получил налоговый вычет, сейчас планирую продать квартиру за 2,2 млн. (61 год, работаю). Сколько я должен оплатить налог?
Помогите в сложном расчете:
1) в 2011 году квартира приобретается 2 физ лицами в совместную долевую собственность в ипотеку. Цена покупки 5 350 000 руб.
2) в 2015 году один из собственников покупает у второго долю за 2 440 000 с одновременным подписанием доп. соглашения к кредитному договору о переводе долга на покупателя.
В договоре купли-продажи указан этот момент, в то же время есть пункт:
«по соглашению сторон доля оценивается и продается за 2 440 000»
Имеется расписка о получении именно этой суммы.
3) в 2017 году квартира продается за 5 800 000

Вопрос: с какой суммы необходимо будет платить налог с продажи квартиры? Как его рассчитать?
- Ответ для Алексея.
  Важно!
  Кто оплачивал покупку целой квартиры, от кого принял деньги продавец?
Здравствуйте. Будьте так добры разъяснить. Планируем продавать квартиру:два собственника,у меня 3\4,у второго собственника 1\4.Изначально,квартира была приватизирована на 4 человек:двое родителей,двое детей,соответственно,у каждого 1\4 часть с 2004 года.В 2014 году умирают родители,оставляя по завещанию свои части дочери. В июле 2016 г. дочь оформляет право собственности на себя и становиться владелицей 3\4 квартиры. в декабре 2017 г. хочет продать свою часть за 3 200 000 руб.,второй собственник продаёт свою часть за 400 000 руб. Сколько должна дочь заплатить налогов?При этом она покупает сразу же другое жильё (дети).
Здравствуйте! Квартира покупалась в ипотеку 7 лет назад, муж получал налоговый вычет. Сейчас квартира разделена на доли по дарению, на 4-вы, у всех по 1/2.хотим сейчас продать, так как муж собственник 7 лет, он налог от продажи не платит. У нас доли недавно. При продаже квартиры, она стоит 3 млн, стоимость каждой доли отдельно считается или вся квартира? Если доля, то каждая стоит по 750т? С неё нужно платить налог? Или она стоит меньше 1 млн и не надо платить?
Здравствуйте Ольга! Я купила квартиру в июне 2015г. за 500000, сейчас хочу продать за 1500000,
как рассчитать налог. Сколько я должна буду заплатить налога?
В 2014 году в декабре покупал квартиру по документам сумма 100т р а по кадастровой 1870000 три года не прошло какой налог придётся платить
Здравствуйте в 2016 году приобрела квартиру за по документам 900000 продаю в 2017 за 2.100000 какой налог буду платить с вычетом 1000000
квартиру покупали в браке в 2008 г. Оформили на жену. Долю мне мы выделили в 2017. При продаже моей доли мне придётся платить налог 13%?
Здравствуйте!моя свекровь (на пенсии,налог за дом не платит)купила дом в 2012 за 900 тысяч,а теперь хочет продать в 2018году за 2мл.Сколько она должна выплатить налог за продажу?налог после покупки она не получала
Если продажа и покупка квартиры внутри одного года совершены, то какие преимущества есть у меня? И 5 лет мин.порога, после которого налог не платится отсчитывается с момента регистр.собственности или с момента покупки квартиры по ДДУ в случае покупки квартиры в первичном строительстве? Я купила по ДДУ в 2014г., а в собственность эту квартиру зарегистрировала после акта приема-передачи в 2017г. С какого момента считать 5 лет? Или так как я купила ее в 2014г., то для меня действует 3х летний порог? Спасибо за ответы!

Известно, что сделки с недвижимостью могут повлечь за собой уплату достаточно значительного налога на доходы физлица. Но есть законные способы сократить сумму к уплате или полностью избавиться от необходимости перечислять деньги в бюджет.

Согласно Налоговому кодексу РФ, чтобы не платить 13% стоимости квартиры после ее продажи, владеть ею нужно минимум пять лет. Такое требование вступило в силу 1 января 2016 года. Но есть и исключения из правил: приватизация, наследство, дарение между близкими родственниками и пожизненная рента. Для этих категорий сделок с недвижимостью по-прежнему сохраняется минимальный срок владения в три года. Как и для объектов, право собственности на которые было оформлено до 1 января 2016 года.

БАЗА ДЛЯ РАСЧЕТА

Налоговый кодекс РФ дает продавцу два абсолютно законных способа сократить налогооблагаемую базу, сколько бы лет вы ни владели квартирой, комнатой или домом. Первый из них – имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. Второй – вычет в размере понесенных вами расходов на приобретение квартиры. Давайте посмотрим, какой из них выгоднее применять в зависимости от ситуации.

Для начала определимся с расчетом налоговой базы, от которой, собственно, и будет считаться налог на доходы в размере 13%.

Для квартир, оформленных в собственность до 2016 года, налоговой базой является сумма, за которую вы продали квартиру.

Для сделок, заключенных после 1 января 2016-го, когда у большинства объектов появилась кадастровая стоимость, выбирается бóльшая из величин: цена продажи или кадастровая стоимость объекта, умноженная на коэффициент 0,7. Если вы продали квартиру за 1 млн руб., а 70% от ее кадастровой стоимости составляет 1,3 млн руб., то именно от последней величины и будет рассчитываться налог на доходы.

МИЛЛИОН НА ВЫЧЕТ

Определившись с налоговой базой, рассмотрим варианты ее сокращения.

Первый – имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. Он предоставляется продавцу неограниченное число раз в жизни, но всего один раз в году.

Как правило, его применяют в трех случаях:

Если недвижимость была подарена, унаследована, приватизирована, то есть у вас не возникло расходов на ее приобретение;

Если недвижимость стоит меньше 1 млн руб.;

Если у вас нет документов, подтверждающих расходы на покупку объекта.

Давайте посмотрим, как это работает на практике. Допустим, что в 2015 году вы унаследовали квартиру и уже в 2016-м продали ее за 2 млн руб. Как мы видим, минимальный срок владения в 36 месяцев не выдержан, поэтому придется заплатить налог. Рассчитываем его сумму с учетом имущественного налогового вычета:

(2 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 130 000 руб. к уплате в бюджет

ЗА ЧТО КУПИЛ

Второй способ уменьшения налоговой базы – на сумму расходов. «В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Налог взимается только с разницы между ценой покупки и продажи», – поясняет юрист ГК «АВЕНТИН» Елизавета Калинина.

Этот вариант подходит для большинства сделок, участники которых могут документально подтвердить свои расходы.

Например, в 2015 году вы купили квартиру в строящемся доме за 2 млн руб. В 2016 году после ввода дома в эксплуатацию вы продали квартиру уже за 2,3 млн руб. Расчет налога будет следующим:

(2 300 000 руб. – 2 000 000 руб.) × 13% = 39 000 руб. к уплате в бюджет

«Сумму расходов на приобретение квартиры можно увеличить на стоимость ее ремонта, если они подтверждаются документально, а в договоре купли-продажи прописано, что жилье передается без отделки», – добавляет заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.

Для готовых объектов (и только для них) подходит еще более простой способ уменьшения налоговой базы: «Человек купил недвижимость, допустим, за 3 млн руб. и продает ее за 3 млн руб. При этом он просит уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки, и налог не взимается», – объясняет директор компании «Адвекс – Василеостровское агентство» Марина Брауэр.

Однако в последнем случае стоит подстраховаться и посмотреть среднерыночные цены на похожие объекты. Если их стоимость значительно выше той, что вы указали в договоре купли-продажи, у налогового инспектора могут возникнуть вопросы.

ВЗАИМОЗАЧЕТ

Есть еще один способ, которым также может воспользоваться продавец. Это взаимозачет налоговых вычетов, хотя официально такого понятия и не существует в Налоговом кодексе РФ.

Итак, как продавец вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. Но покупатель тоже имеет право на вычет. Отличие состоит лишь в том, что он предоставляется один раз в жизни и предельная величина для его исчисления – 2 млн руб. То есть покупатель может получить от государства 13% от этой суммы – до 260 тыс. руб.

Вот именно этот вычет и можно использовать для погашения налога.

Представим ситуацию, в которой вы купили квартиру в строящемся доме в 2015 году, а в 2016-м, после ввода дома в эксплуатацию и оформления свидетельства о собственности, продали ее. Цена покупки – 2 млн руб. Цена продажи – 2,3 млн руб. Подавать декларацию о продаже недвижимости и документы на налоговый вычет за покупку вы будете в 2017 году. В этом случае расчет такой:

(2 300 000 руб. – 2 000 000 руб.) × 13% = 39 000 руб. к уплате в бюджет за продажу квартиры

2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб. – налоговый вычет к возврату за покупку квартиры

260 000 руб. – 39 000 руб. = 221 000 руб. к возврату из бюджета

Эта схема также работает и для разных объектов недвижимости, проданных и приобретенных в одном налоговом периоде. Например, в течение 2016 года вы продали квартиру, которой владели менее пяти (трех) лет, и купили новую.

Единственное условие – покупатель должен быть готов пожертвовать частью своего налогового вычета.

ГОТОВИМ ДОКУМЕНТЫ

После продажи квартиры, которая была в вашей собственности менее пяти (трех) лет, первая обязанность, которая возникает у вас как продавца, – подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пренебрегать этим требованием не стоит. За несвоевременную подачу налоговой декларации и неуплату положенного налога на нарушителя будут наложены штраф и пени.

«Неуплата НДФЛ физическим лицом вместе с отсутствием декларирования налога в установленных законом случаях влечет за собой ответственность в виде штрафа, предусмотренную статьей 122 НК РФ в размере 20% от суммы неуплаченного налога. При этом неосведомленность физического лица о наличии и размере обязательства по уплате НДФЛ не освобождает его от ответственности», – уточняет управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

Заполнить декларацию можно самостоятельно с помощью многочисленных программ, доступных в интернете, либо при помощи консультанта в юридической компании, агентстве недвижимости и даже в самой налоговой инспекции. К декларации потребуется приложить:

Копии документов, подтверждающих факт продажи недвижимости (например, договор купли-продажи);

Выписку из ЕГРН (если собственность оформлена после 2016 года);

Копию свидетельства о собственности (если имеется);

Копии документов, подтверждающих ваши расходы на покупку этой квартиры (опционально);

Справку 2-НДФЛ (если вы будете оформлять имущественный налоговый вычет продавца);

Заявление на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (опционально).

С собой следует взять оригиналы документов, так как налоговый инспектор может попросить их для сравнения с копиями. Полный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за продажей недвижимости.

Покупая или продавая недвижимость, россияне почти всегда имеют дело с налогами. Если они находятся в статусе приобретателей жилья, то прямых обязанностей по уплате взносов в казну у них нет - более того, они имеют право на особый налоговый вычет.

Но если человек - продавец недвижимости, то обязательств перед государством у него более чем достаточно. Он обязан уплачивать налоги с вырученных денежных средств. Своевременно и в полном объеме. Если перед человеком стоит задача "законная продажа квартиры", какие налоги платить придется ему? Вправе ли он рассчитывать на какие-либо льготы?

Насколько велик налог?

Согласно российскому законодательству, при продаже физлицами недвижимого имущества (квартир, комнат, домов, дач, участков и т. д.), которым продавец владеет менее 3-х лет на момент заключения сделки, возникает обязательство по уплате НДФЛ в размере 13% от вырученной суммы. Есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. (так называемый имущественный вычет). Либо на ту сумму, которую продавец затратил при покупке недвижимости (при наличии соответствующих подтверждающих документов).

Возможность зачесть расходы на приобретение квартиры полезна, к примеру, в тех случаях, когда человек, купив недвижимость, решил, что она не подходит для него, а потому задумал перепродать. Если он сделает это в рамках одного года, то в случае, если не получит в ходе сделки прибыли, превышающей 1 млн, никаких взносов в ФНС платить не придется. Налог с продажи квартиры нужно в обязательном порядке уплатить до 15 июля года, следующего за тем, когда была совершена сделка.

Обязательства продавца

Кроме того что денежную сумму в размере исчисленного НДФЛ необходимо внести в срок, продавец имеет еще одно важнейшее обязательство - отчитаться перед ФНС. Это делается посредством предоставления декларации по форме 3-НДФЛ. Более того, если даже налог с продажи квартиры фактически был равен нулю (то есть сумма сделки оказалась меньше или равна вычету в размере 1 млн руб.), этот документ все равно нужно принести в ФНС. Причем сделать это надо до 30 апреля того года, который следует за тем, когда была совершена сделка.

Ответственность

Что будет, если гражданин не заплатит подоходный налог с продажи квартиры? Тогда государство в лице ФНС оштрафует его на сумму в размере 20% от исчисленной суммы НДФЛ (или не оплаченного по каким-либо причинам ее остатка). Также будет начисляться ежедневная пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования "Центробанка" (сейчас 8,25%) соотносительно с суммой долга - до тех пор пока человек полностью не рассчитается с государством.

Что будет, если человек не подаст в ФНС форму 3-НДФЛ (даже если налог с продажи квартиры платить не надо)? В этом случае ФНС также назначит единовременный штраф - 1 тыс. руб. Который будет увеличиваться на 5% от суммы исчисленного налога ежемесячно - пока человек не рассчитается с государством. Правда, окончательная цифра не будет превышать 30% от долга.

Фактор приватизации

Довольно частый случай, отмечаемый российскими юристами: человек приватизирует квартиру, в которой жил более 10 лет, и продает ее. Иногда даже честно отразив в договоре с покупателем полную сумму. Вскоре ему звонят из ФНС и вежливо просят уплатить не что иное, как подоходный налог с продажи квартиры. Как это возможно? Дело в том, что гражданин совершил нелепейшую ошибку - он продал жилье сразу после приватизации. А это с точки зрения закона попадает под случай, когда недвижимость находится во владении менее трех лет.

Тот факт, что человек проживал в квартире долгие годы до приватизации, не играет никакой роли. Аналогично обстоит дело, когда осуществляется продажа квартиры по наследству - налог будет начислен, если положенный срок в 3 года не прошел. Поэтому юристы строжайше наставляют граждан, только что оформивших квартиру в собственность посредством любых процедур: необходимо подождать три года.

Налог и совместное владение

Возможен вариант, при котором подоходный налог с продажи квартиры приходится уплачивать при том условии, что жилье находится в совместной или долевой собственности. Самая главная проблема здесь - как разделить вычет в размере 1 млн рублей? Все зависит прежде всего от того, о каком конкретно виде собственности идет речь - долевой или же совместной.

В первом случае все просто. Вычет делится пропорционально прописанным в документах процентам владения. Если, скажем, Иванов владеет 45% квартиры, а Петров - 55%, то первому полагается "дисконт" при продаже жилья в размере 450 тыс. руб., второму - 550 тыс.

В случае с совместной собственностьи степень простоты зависит прежде всего от умения совладельцев договариваться между собой.

Каких-либо универсальных, общепринятых на рынке механизмов определения конкретной доли во владении жильем российским законодательством пока не установлено.

Совладельцы обязаны прийти к компромиссу. А если не получится - вопрос решит суд.

Еще один волнующий многих граждан вопрос: "Что, если человек, к примеру, 10 лет назад купил долю в квартире в таком-то объеме, а месяц назад выкупил жилье полностью и собирается продать недвижимость? Облагается ли продажа квартиры налогом в этом случае?" Юристы рекомендуют обратить внимание на одно из писем Минфина, изданных в 2012 году (а именно документ за номером 03-04-05/9-189). Там сказано, что изменение доли недвижимости не влечет для собственников прекращения права владения жильем.

По этой же логике, как считают некоторые эксперты, следует проводить разграничение в индивидуальных сроках владения долями. Если один из хозяев является собственником жилья к моменту, когда предстоит продажа квартиры, 3 года, налог конкретно ему платить не нужно. В то время как другой может владеть своей долей менее трех лет. И если он захочет продать свою часть недвижимости, то ему придется уплатить НФДЛ (при соответствующей сумме дохода).

Хотя, как отмечают эксперты, позиция территориальных органов ФНС может отличаться от мнения Минфина. Поэтому рекомендуется перед сделками, в которых есть подобные условия, консультироваться с сотрудниками налогового ведомства конкретного региона или города.

Есть важнейший нюанс, касающийся процедур купли-продажи с участием совладельцев недвижимости в рамках долей. Если квартира продается по договору купли-продажи, который подписывают все собственники, то сумма вычета в 1 млн. руб. делится (как мы уже сказали выше, пропорционально). Но если каждый из совладельцев пожелает продать свою долю в рамках отдельного договора, то будет иметь право использовать гарантированный государством "дисконт" в полном объеме. Аналогично и в случае с людьми, владеющими квартирой на основе совместной собственности (правда, в этом случае придется договариваться о размере долей, подлежащих продаже).

Сделка нерезидента

Известно, что в России есть два основных типа налогоплательщиков. Первые - это резиденты страны, они платят НДФЛ в размере 13%. Таковыми признаются граждане России и подданные других государств, которые прожили в РФ более 183 дней в течение 12-ти месяцев. Вторые - нерезиденты. Которые, соответственно, основную часть года прожили за рубежом. Что делать, если осуществляется продажа квартиры нерезидентом? Налоги платить нужно?

Да. Более того, в сумме существенно большей, чем если бы продавцом был резидент, а именно 30%. Столько же, к слову, платят граждане такой категории, если работают по найму (или получают иного рода официальный доход). Еще один важнейший нюанс - нерезидентам не положено никаких вычетов.

Если продавец ИП

Как исчисляется налог при покупке (продаже) квартиры для предпринимателей? Какие вычеты положены ИП? Касательно покупки - никаких. "Общегражданским" правом вернуть 13% от стоимости недвижимости в рамках имущественного вычета предприниматели не могут. Но зато у них есть шанс заплатить существенно меньший налог при продаже.

Очень многие ИП работают по "упрощенке". В соответствии с этой системой налогообложения выручка от продажи недвижимости приравнивается к коммерческой. И потому к уплате подлежит 6% от суммы полученного дохода.

Если продавец пенсионер

Исчисляется ли налог с продажи квартиры пенсионерам? Да, причем в полном объеме. Тот факт, что человек на пенсии, никак не влияет на его статус налогоплательщика. Есть те же обязательства по своевременному предоставлению декларации 3-НДФЛ в ФНС и уплате исчисленных взносов в срок.

"Серые схемы": ответственность

Очень многие граждане РФ, стремясь не платить налог с продажи квартиры, при оформлении сделок купли-продажи указывают намного более низкую стоимость квартиры, чем при реальных расчетах с покупателем. Обычно в таких случаях фигурирует сумма в 1 млн рублей, равная вычету. Оставшийся объем денежных средств продавцы квартир получают в рамках дополнительных договоров (главным образом "расписок").

С точки зрения закона все выглядит "чисто". Однако, как отмечают эксперты, в последние годы государственные ведомства относятся к таким сделкам все менее лояльно. И видимость "чистоты" при желании можно обойти стороной, так как фактические действия продавца сводятся к уклонению от уплаты налогов (а это квалифицируется по 198-й статье УК РФ). Все, что требуется от сотрудников ФНС, чтобы получить налог с продажи квартиры в полном объеме - сбор доказательств того, что человек применил "серую схему" в виде сниженных цифр в договоре купли-продажи. А после можно передавать сведения в суд.

Как это происходит на практике? Как правило, налоговики, заподозрив явное сокрытие реальных цифр по купле-продаже, заказывают независимую оценку квартиры, расположенной в том же доме (а если такой возможности нет - то жилье в похожем по конструкции здании в том же районе). Получив на руки независимые цифры, они вызывают налогоплательщика на беседу и просят разъяснений.

Если человек говорит, что ему просто удалось уговорить покупателя купить жилье в пять раз дешевле рыночной стоимости, то сотрудник ФНС, резонно не поверив ему, может инициировать обращение в суд. Высока вероятность, что небезуспешно: в последние годы были прецеденты, когда составители "серых схем" были осуждены. Как правило, им приходилось платить налог с продажи квартиры, исчисленный в соответствии с реальной рыночной стоимостью недвижимости.

Информаторами по сделкам с уменьшенной стоимостью жилья, между тем, могут быть нотариусы, принимавшие участие в заверении документов по купле-продаже квартиры, и даже сотрудники органов юстиции, регистрировавшие недвижимость. Поэтому, отмечают эксперты, продать жилье по "серым схемам" становится все сложнее. Хотя до сих пор, признаются они, это в порядке вещей - уж больно велик подоходный налог с продажи квартиры.

Нюансы собственничества

Как мы уже определили, человек платит НДФЛ, реализуя жилье, владельцем которого он является менее 3 лет. Как подсчитывается этот срок? Очень просто - в расчет берутся 36 полных месяцев на момент подписания сделки купли-продажи. Эксперты отмечают, что срок владения отсчитывается с даты, которая фигурирует в государственном реестре (а не той, что прописана в свидетельстве о регистрации недвижимости). Разница между этими днями, как обращают внимание эксперты, может быть существенной - до 2 недель.

Стоит также отметить, что человек, который, владея квартирой, скажем, 10 лет, продал ее, а через месяц купил обратно, считается, как отмечают эксперты, новым собственником. Чтобы избежать уплаты налогов, необходимо подождать три года, прежде чем продавать недвижимость.

Хитросплетения вычетов

Как мы сказали в самом начале, у граждан РФ есть право получать вычеты, связанные не только с продажей недвижимости, но также и с покупкой квартир. Во втором случае механизм исчисления сумм, конечно, совершенно другой (равно как и законодательные нормы, его регулирующие). Рассмотрим вкратце специфику имущественного вычета для покупателей квартир.

Государство в лице ФНС дает право гражданам, купившим недвижимость, вернуть 13% от сумм, потраченных в связи со сделкой по приобретению жилья. Это, прежде всего, выплата в пользу продавца. Максимальный размер вычета на ее основе - 260 тыс. руб. Многие квартиры приобретаются в ипотеку. Отсюда формируется еще одна база для начисления вычета, максимальный размер которого по данному основанию равен 390 тыс. руб. (если квартира куплена после 1 января 2014 года), а может быть и вовсе неограниченным (если жилье приобретено в предыдущие годы).

Казалось бы, эти суммы намного меньше, чем вычет в 1 млн, гарантированный при продаже квартир. Но не будем забывать, что "формулы" исчисления налоговых обязательств для продавцов совершенно иные. Вполне может оказаться так, что имущественный вычет при покупке квартиры на деле окажется больше, чем НДФЛ, исчисляемый при ее продаже.

Особенно интересно то, что оба типа вычета можно сочетать. Более того, в некоторых случаях реально взаимно засчитывать исчисленный долг по НДФЛ, возникший в связи с продажей квартиры и налоговый вычет, основанный на покупке недвижимости. Необходимо только обратиться в территориальную структуру ФНС с тем, чтобы согласовать эту процедуру. Она относительно несложна, и в большинстве случаев можно ее осуществить, не привлекая дорогостоящих консультантов.

Вполне возможен, к примеру, следующий сценарий.

Гражданин Иванов продал квартиру по проспекту Ленина за 2,5 млн. руб. Он воспользовался правом вычета в размере 1 млн. И теперь должен налоговой 13% от 1,5 млн. руб., то есть 195 тыс. руб.

На вырученные от продажи квартиры по проспекту Ленина гражданин Иванов купил апартаменты на улице Московской за те же 2,5 млн. руб. (просто ему понравился тот район). С расходов на покупку этой квартиры он вправе получить вычет, теперь уже как покупатель, на сумму в 260 тыс. рублей.

Иванов подает соответствующие документы в налоговую, где ему взаимно засчитывают налоговый вычет и долг по НДФЛ. В результате чего ФНС даже остается "должна" гражданину еще 65 тыс. руб. Которые будут ему выплачены в установленном порядке. Главное, чтобы Иванов осуществил обе сделки в одном году.